某项目预计建设投资为3100万元，建设期第一年投入建设资金的60%，第二年投入40%，其中每年投资的50%为自有资金，50%由银行贷款，贷款年利率为7%，建设期只计息不还款。生产期第一年投入流动资金300万元，全部为自有资金。流动资金在计算期末全部回收。建设单位与银行约定：从生产期开始的6年间，按照每年等额本金偿还法进行偿还，同时偿还当年发生的利息。预计生产期各年的经营成本均为2600万元，销售收入在计算期第三年为3800万元，第四年为4320万元，第五至第十年均为5400万元。假定销售税金及附加的税率为6%，所得税税率为25%，行业基准投资回收期(PE为8年，基准收益率为l2%。

要求：

(1)计算第三年初的累计借款是多少(要求列出计算式)?

(2)编制项目还本付息表。

(3)已知生产期末固定资产残值率为5%。计算固定资产残值及各年固定资产折旧额(要求列出计算式)。

(4)编制项目自有资金现金流量表。

(5)计算投资回收期(要求列出计算式)，并评价本项目是否可行。

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• 项目投资决策中，完整的项目计算期是指（）。

  A.建设期

  B.生产经营期

  C.建设期＋达产期

  D.建设期＋运营期

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• 某工程项目进行前期分析，计算期l0年，其中，建设期2年，生产期8年，项目建设投资（不含固定资产投资方向调节税、建设期贷款利息）2800万元，假设全部形成固定资产。固定产折旧年限为8年，按平均年限法计算折旧，残值率为10％，在生产期末回收固定资产残值建设期第一年投入建设资金的35％，第二年投入65％，其中每年投资的50％为自有资金50％为银行贷款，贷款年利率为6％，建设期只计息不还款。生产期第一年投入流动资金300万元，全部为自有资金。流动资金在计算期末全部回收。预计生产期各年的经营成本相等，均为2500万元（未包括利息支出）；销售收入在计算期的第三年为3600万元，第四年为420万元，第五年至第十年均为5500万元。假定销售税金及附加的税率为6％，所得税率为25％，行业基准投资回收期（P。）为10年。建设单位与银行约定：从生产期开始的5年问，按照每年等额本金偿还法进行偿还，同时偿还当年发生的利息。

  问题：

  1．计算期第三年初的累计借款是多少？

  2．编制项目还本付息表，将计算结果填人表3．1-1。

  3．计算固定资产残值及各年固定资产折旧额。

  4．编制项目自有资金现金流量表。将现金流量有关数据填人表3．1-2。（计算结果保留两位小数）

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• 某项目预计建设投资为3100万元，建设期第一年投入建设资金的60%，第二年投入40%，其中每年投资的50%为自有资金，50%由银行贷款，贷款年利率为7%，建设期只计息不还款。生产期第一年投入流动资金300万元，全部为自有资金。流动资金在计算期末全部回收。

  建设单位与银行约定：从生产期开始的6年间，按照每年等额本金偿还法进行偿还，同时偿还当年发生的利息。预计生产期各年的经营成本均为2600万元，销售收入在计算期第三年为3800万元，第四年为4320万元，第五至第十年均为5400万元。假定销售税金及附加的税率为6%，所得税率为25%，行业基准投资回收期(Pc)为8年，基准收益率为12%。

  要求：

  (1)计算第三年初的累计借款是多少(要求列出计算式)

  (2)编制项目还本付息表。

  (3)已知生产期末固定资产残值率为5%。计算固定资产残值及各年固定资产折旧额(要求列出计算式)。

  (4)编制项目自有资金现金流量表。

  (5)计算投资回收期(要求列出计算式)，并评价本项目是否可行。

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• 某项目预计建设投资为3100万元，建设期第一年投入建设资金的60%，第二年投入40%，其中每年投资的50%为自有资金，50%由银行贷款，贷款年利率为7%，建设期只计息不还款。生产期第一年投入流动资金300万元，全部为自有资金。流动资金在计算期末全部回收。建设单位与银行约定：从生产期开始的6年间，按照每年等额本金偿还法进行偿还，同时偿还当年发生的利息。预计生产期各年的经营成本均为2600万元，销售收入在计算期第三年为3800万元，第四年为4320万元，第五至第十年均为5400万元。假定销售税金及附加的税率为6%，所得税税率为25%，行业基准投资回收期(PE为8年，基准收益率为l2%。

  要求：

  (1)计算第三年初的累计借款是多少(要求列出计算式)?

  (2)编制项目还本付息表。

  (3)已知生产期末固定资产残值率为5%。计算固定资产残值及各年固定资产折旧额(要求列出计算式)。

  (4)编制项目自有资金现金流量表。

  (5)计算投资回收期(要求列出计算式)，并评价本项目是否可行。

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