问题详情
某摩托车厂为增值税一般纳税人，2019年度实现会计利润600万元，部分财务资料如下：(1)销售摩托车取得不含增值税销售收入5950万元，同时收取优质费56.5万元，与销售收入对应的销售成本为3501万元；取得到期国债利息收入25万元、企业债券利息收入12万元。(2)发生财务费用125万元，其中：支付银行借款利息54万元，支付因向某商场（非关联企业）借款1000万元而发生的全年利息71万元。(3)发生销售费用1400万元，其中：广告费用750万元，业务宣传费186万元。(4)发生管理费用320万元，其中：业务招待费55万元。(5)发生营业外支出91万元，其中：通过当地市政府捐赠85万元，用于该市所属某边远山区饮用水工程建设；当年因拖欠应缴税款，被税务机关加收滞纳金6万元。已知：企业所得税税率为25%．同期同类银行贷款年利率为6.1%。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。(2)有关该摩托车厂的利息收入和利息支出，下列说法正确的是()。
A．国债利息收入，应调减应纳税所得额25万元B．企业债券利息收入，应调减应纳税所得额12万元C．支付银行借款利息54万元，无需进行纳税调整D．向某商场借款1000万元而发生的利息71万元，无需进行纳税调整
相关标签： 所得额 摩托车厂
未找到的试题在搜索页框底部可快速提交，在会员中心"提交的题"查看可解决状态。
收藏该题
查看答案
相关问题推荐
-
下列纳税人自产自用应税消费品缴纳消费税的是（）。
A、石化厂把自产的柴油用于本厂基建工程的设备使用
B、摩托车厂将自产的摩托车作为广告样品
C、化妆品制造厂将自产的香粉用于连续生产舞台演员化妆用的油彩
D、地板厂将自产的实木地板用于连续生产漆饰地板
-
对账簿不健全，不能准确核算收入或成本费用的外国企业常驻代表机构，以及无法按照规定据实申报的代表机构，税务机关有权采取以下（ ）方式核定其应纳税所得额。
A.按经费支出换算收入，再核算应纳税所得额B.按收入总额核定应纳税所得额C.按毛利核定应纳税所得额D.参考同类企业应纳税所得额 -
下列关于企业公益、救济性捐款的说法正确的是()。
A．捐款低于年度应纳税所得额3%的，可以据实扣除
B．不得抵扣年度纳税所得额
C．可以全部抵扣年度应纳税所得额
D．超过年度应纳税所得额3%以上的部分，不能抵扣
E．不超过年度应纳税所得额5%的，可以抵扣
此题为多项选择题。
-
某摩托车厂为增值税一般纳税人，2019年度实现会计利润600万元，部分财务资料如下：(1)销售摩托车取得不含增值税销售收入5950万元，同时收取优质费56.5万元，与销售收入对应的销售成本为3501万元；取得到期国债利息收入25万元、企业债券利息收入12万元。(2)发生财务费用125万元，其中：支付银行借款利息54万元，支付因向某商场（非关联企业）借款1000万元而发生的全年利息71万元。(3)发生销售费用1400万元，其中：广告费用750万元，业务宣传费186万元。(4)发生管理费用320万元，其中：业务招待费55万元。(5)发生营业外支出91万元，其中：通过当地市政府捐赠85万元，用于该市所属某边远山区饮用水工程建设；当年因拖欠应缴税款，被税务机关加收滞纳金6万元。已知：企业所得税税率为25%．同期同类银行贷款年利率为6.1%。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。(2)有关该摩托车厂的利息收入和利息支出，下列说法正确的是()。
A．国债利息收入，应调减应纳税所得额25万元B．企业债券利息收入，应调减应纳税所得额12万元C．支付银行借款利息54万元，无需进行纳税调整D．向某商场借款1000万元而发生的利息71万元，无需进行纳税调整 -
关于2009年度该企业的应纳税所得额的计算，正确的有（ ）。
A、广告费用应调增所得额252万元
B、捐赠支出应调增应纳所得额13.37万元
C、先进技术转让应调减应纳税所得额500万元
D、新产品开发费用应调减应纳税所得额120万元