某食品零售商是增值税一般纳税人，2016年5月末留抵税额5000元，6月发生下列业务：
（1）购入食品添加剂一批，取得增值税专用发票上注明价款10000元，增值税税款1700元。
（2）3个月前从农民手中收购的一批大麦由于管理不善丢失，账面成本5406元（含运费186元）。
（3）从农民手中收购大豆一批，税务机关规定的收购凭证上注明收购款15000元，另支付不含税运输费254.55元，取得运输企业（一般纳税人）开具的增值税专用发票。
（4）从小规模纳税人处购买包装物一批，取得税务机关代开的增值税专用发票，价款30000元，增值税税款900元，款项已付。
（5）销售玉米渣，取得含税收入45000元；销售切面，取得含税收入20000元；销售饺子皮，取得含税收入2800元；销售速冻饺子，取得含税收入70200元。
（6）转让2012年自建的仓库一栋，选择简易计税方法计税，取得价税合计收入5000000元。
（7）进口食品加工机一台，关税完税价格20000元，关税税率6%，缴纳进口环节相关税金后，海关放行并填发了进口增值税专用缴款书。
（8）转让2008年购入的已使用过的设备1台，原值100万元，扣除折旧的账面净值90万元，按照市场价转让获取含税收入70万元。
其他相关资料：该零售商未放弃相关减税优惠；上述应认证的发票均经过认证并在当期抵扣。
要求：根据上述资料，回答下列问题。
（1）进口环节缴纳税金的合计数为（ ）元。
A.3400
B.3604
C.3956
D.4804
（2）当期可抵扣的增值税进项税额的合计数为（ ）元。
A.12381.54
B.12374.21
C.12388
D.12479.22
（3）当期增值税销项税额为（ ）元。
A.15876.11
B.18000
C.20051.28
D.21000
（4）当期应向税务机关缴纳的增值税税额为（ ）元。
A.257305.93
B.5098.32
C.5612
D.10336.72
相关标签： 增值税 合计数
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某企业为增值税一般纳税人，2018年2月销售货物取得不含税收入100000元，当月外购材料取得增值税专用发票上注明增值税税额8500元，当月预缴的增值税税额为5000元，则2月末该企业应作的会计处理是（）。
A.借：应交税费——未交增值税3500贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）3500B.借：应交税费——未交增值税3500贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）3500C.借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）3500贷：应交税费——未交增值税3500D.借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）3500贷：应交税费——未交增值税6500 -
关于一般纳税人月末转出多交增值税和未交增值税的账务处理，下列表述中不正确的有（）。
A.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目
B.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“增值税留抵税额”明细科目
C.对于当月应交未交的增值税，企业应借记“应交税费一应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税费一未交增值税”科目
D.对于当月多交的增值税，企业应借记“应交税费一未交增值税”科目，贷记“应交税费一应交增值税（转出多交增值税）”科目
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关于一般纳税人月末转出多交增值税和未交增值税的账务处理,下列表述中正确的有()。
A、月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目
B、月度终了，企业应当将当月预交的增值税金额自“预交增值税”明细科目转入“增值税留抵税额”明细科目
C、对于当月应交未交的增值税，企业应借记“应交税费—应交增值税(转出未交增值税)”科目，贷记“应交税费—未交增值税”科目
D、对于当月多交的增值税，企业应借记“应交税费—未交增值税”科目，贷记“应交税费一应交增值税(转出多交增值税)”科目
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资产负债表中“应付账款”项目内填列的内容应包括________。
A．“应付账款”所属各明细分类账户的贷方余额合计数
B．“应收账款”所属各明细分类账户的贷方余额合计数
C．“预收账款”所属各明细分类账户的贷方余额合计数
D．“预付账款”所属各明细分类账户的贷方余额合计数
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财税[2013]112号文件所称虚开增值税专用发票或其他增值税扣税凭证，是指有下列（）行为之一的，但纳税人善意取得虚开增值税专用发票或其他增值税扣税凭证的除外。
A、为他人虚开增值税专用发票或其他增值税扣税凭证
B、为自己虚开增值税专用发票或其他增值税扣税凭证
C、让他人为自己虚开增值税专用发票或其他增值税扣税凭证
D、介绍他人虚开增值税专用发票或其他增值税扣税凭证