银行经办员接到持票人送来的支票和进账单时，应审查（）

A、支票是否超过提示付款期限

B、持票人的名称是否与进账单上的收款人名称一致

C、出票人签章是否符合规定，与预留银行的签章是否相符，使用支付密码的，其密码是否正确

D、支票的大小写金额是否一致，与进账单的金额是否相符

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• 非全国汇票机构受理在本银行开立存款账户的单位提交的银行汇票、三联进账单，在进账单回单上不能加盖办讫章，只能加盖受理票据专用章。

  A、对

  B、错

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• 104001凭证组合包括（）。

  A、建行转账支票＋进账单

  B、他行转账支票＋进账单

  C、建行转账支票+特种转账贷方凭证

  D、他行转账支票+特种转账贷方凭证

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• 柜员收到供电公司经办人员提交的本行转账支票及进账单，（），无误后使用“4628电力方缴费”交易

  A、审查进账单要素填写是否齐全正确

  B、大小写金额是否相符

  C、核对转账支票内容

  D、金额与进账单是否相符

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• 收到对方行通过小额支付系统发送的支票业务回执后，对于出票人开户行同意付款的，应进行如下操作（）。

  A、立即借记收款人账户

  B、将第三联进账单加盖转讫章后交给持票人或投至回单箱或通过内部交换传递至开户行

  C、支票及第二联进账单作为记账的原始传票。

  D、对于出票人开户行拒绝付款的，直接作退票处理。抽出支票和进账单并连同退票理由书交收款人

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• 目的：练习同城票据交换业务的核算

  资料：8月2日甲工商银行、中国农业银行某分行、中国建设银行某分行第一次票据交换情况如下：

  (1)甲工商银行提出转账支票12张，金额75000元；提出进账单4张，金额25000元；提入转账支票7张，金额193000元；提入进账单2张，金额70000元。

  (2)中国农业银行某分行提出转账支票9张，金额78000元；提出进账单5张，金额85000元；提入转账支票10张，金额35000元；提入进账单6张，金额143000元。

  (3)中国建设银行某分行提出转账支票7张，金额79000元；提出进账单9张，金额165000元；提入转账支票12张，金额60000元；提入进账单8张，金额118000元。

  假设：票据交换后在统一规定入账时间内入账，未发生退票；参加交换的行处均在中国人民银行开立账户，且均有足够资金清算票据交换差额。

  要求：1)根据资料分别计算甲工商银行、中国农业银行某分行、中国建设银行某分行应收金额、应付金额和交换差额。

  2)编制各商业银行和中国人民银行相关会计分录。

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