一定工作区域或场所内的有关冲突作为制造业公司的环境、安全和健康（ESH）自检系统的重要组成部分，是由一个ESH职员和作业经理来处理的。如果缺陷不能即时被纠正，这个ESH职员会将其输入跟踪数据库，这个数据库可以通过局域网被所有部门访问。ESH经理利用这个数据库每季度向上级管理部门提供自检系统检查情况的报告。内部审计师注意到，输入关闭信息和确认已经完成纠正行动的工作都是由作业经理完成的。以下可以作为潜在利益冲突的补救措施的是控制系统的哪一种变化？（）

A、不需要增加控制措施。

B、需要增加控制措施，应该有由内部审计人员进行监管。

C、部门的秘书负责根据作业经理所作的备忘录，将所有信息输入系统。

D、在关闭信息输入系统后，应由该区域检查团的ESH职员进行复查，以核实关闭信息。

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• 某内部审计小组被委派检查两年前工业产品部实行的“客户满意度测试系统”。该系统由该部门客户服务处进行的年度邮件调查组成。从过去12个月购货的所有客户中随机抽取100个采购部门作为调查对象，向其发送调查问卷。调查问卷长三页，包括30个问题，采用多种回答方式，例如：有些是自由回答，有些是选择，其他问题则采用反应层次。客户服务处在9月寄出调查问卷，于10月15日将寄回的调查问卷结果制成表格。仅寄出一次邮件。如果顾客不返回调查问卷的话，也不进行追踪调查。在上一次邮寄调查问卷时，有45份调查问卷没有返回。业务工作计划的步骤之一是检查调查问卷设计的质量。上述哪一项是调查问卷选择题设计中的常见错误：（）

  A、选项采用单极标签而非双极标签

  B、问题的选项并不相互排斥

  C、运用李柯特分层法而非语义差异分层法

  D、问题本身用了回答者十分熟悉的术语

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• 风险评估是对可能出现的对组织不利的情况和/或事件的专业判断进行评估和综合的系统过程，以下陈述中哪项正确反映了首席审计执行官应采取的恰当行动？（）

  A、首席审计执行官通常应当对高风险的活动优先考虑实施审计。

  B、首席审计执行官应该限制风险评估过程中使用的信息来源的数目。

  C、为了指导首席审计执行官进行风险评估，要对审计工作时间表上的优先顺序加以确定。

  D、至少每三至五年实施一次风险评估。

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• 下列关于公司治理的陈述正确的是：（） Ⅰ.管理层的薪酬方案是公司控制机制的组成部分。 Ⅱ.公司控制机制包括内部机制和外部机制。 Ⅲ.与董事会相比，公司的内部审计师对公司治理要承担更多的责任。 Ⅳ.因员工优先认股权或员工股票红利而导致的股东财富稀释属于会计问题，不属于公司治理问题。

  A、Ⅰ和Ⅱ。

  B、Ⅱ和Ⅳ。

  C、Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ。

  D、Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ。

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• 以下活动中由内部审计部门实施较为妥当的是：（）

  A、设计控制系统。

  B、起草控制系统的程序。

  C、在实施之前审査控制系统。

  D、安装控制系统。

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• 组织正在建立审计委员会，以下哪项通常是审计委员会关于内部审计活动的职责？（）

  A、批准首席审计执行官的任免

  B、决定内部审计师的任免

  C、批准审计方案

  D、批准管理层的任免

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