问题详情
本题目考查矿山增值税的计算某矿山服务公司经营范围包括矿产品的开采、切割；矿山爆破、穿孔；矿产品开采技术咨询业务。该公司是增值税一般纳税人，2019年6月发生下列业务：(1)外购矿产品切割设备一台，取得增值税专用发票上注明的价款25万元，增值税3.25万元；购置矿山爆破设备一台，取得增值税专用发票上注明的价款12万元，增值税1.56万元；支付当月生产经营用的电费，取得增值税专用发票上注明的价款10万元，增值税1.3万元。(2)支付矿产品切割设备运费，取得增值税一般纳税人开具的增值税专用发票上注明运输费1万元；支付矿山爆破设备运费，取得增值税一般纳税人开具的增值税专用发票上注明运输费1万元；外购一批电饭煲用于职工福利，取得增值税专用发票上注明的价款5万元，增值税0.65万元。(3)从事矿产品切割取得含税收入50万元；进行矿山爆破取得含税收入20万元：取得矿产品开采技术咨询含税收入15万元。(4)转让一批已使用过的旧设备，取得含税收入6.18万元，该批设备于2008年购入，未放弃减税优惠。(5)出租一处使用过5年的办公用房，收取6个月含税租金收入合计12.6万元，该公司对出租房收入选择适用简易计税方法。(6)按照税务管理要求，该公司首次购买增值税防伪税控系统的税控盘取得增值税专用发票注明的价税合计金额为0.11万元；该公司还购置一台电脑专用于汇总增值税发票信息，取得增值税专用发票，注明价款2万元，增值税0.26万元。其他相关资料：假定上述发票均符合规定并在当月抵扣进项税额。要求：根据上述资料，回答下列问题。(4)该矿山服务公司当期应纳的增值税为()万元。
A.2.31B.2.46C.2.65D.2.94
相关标签： 增值税 矿产品
未找到的试题在搜索页框底部可快速提交，在会员中心"提交的题"查看可解决状态。
收藏该题
查看答案
相关问题推荐
-
关于一般纳税人月末转出多交增值税和未交增值税的账务处理，下列表述中正确的有（ ）。
A.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目B.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“增值税留抵税额”明细科目C.对于当月应交未交的增值税，企业应借记“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税费一一未交增值税”科目D.对于当月多交的增值税，企业应借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费一一应交增值税（转出多交增值税）”科目 -
某企业为增值税一般纳税人，12月购进货物，均取得增值税专用发票，发生可抵扣的进项税额100000元；销售货物发生增值税销项税额150000元，月末盘点时发现因管理不善丢失货物一批，发生进项税额转出20000元。则12月末企业应作的会计处理是（ ）。
A.借：应交税费——未交增值税 70000 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 70000B.借：应交税费——未交增值税 90000 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 90000C.借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 70000 贷：应交税费——未交增值税 70000D.借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 90000 贷：银行存款 90000 -
下列属于资源税扣缴义务人的是（）
A、收购未税矿产品的单位
B、收购未税矿产品的单位和个人
C、收购已税矿产品的单位
-
某企业为增值税一般纳税人，2018年2月销售货物取得不含税收入100000元，当月外购材料取得增值税专用发票上注明增值税税额8500元，当月预缴的增值税税额为5000元，则2月末该企业应作的会计处理是（）。
A.借：应交税费——未交增值税3500贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）3500B.借：应交税费——未交增值税3500贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）3500C.借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）3500贷：应交税费——未交增值税3500D.借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）3500贷：应交税费——未交增值税6500 -
财税[2013]112号文件所称虚开增值税专用发票或其他增值税扣税凭证，是指有下列（）行为之一的，但纳税人善意取得虚开增值税专用发票或其他增值税扣税凭证的除外。
A、为他人虚开增值税专用发票或其他增值税扣税凭证
B、为自己虚开增值税专用发票或其他增值税扣税凭证
C、让他人为自己虚开增值税专用发票或其他增值税扣税凭证
D、介绍他人虚开增值税专用发票或其他增值税扣税凭证