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根据资料(1),指出甲公司2013年对乙公司主要进行了哪些方面的并购后的整合。

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  • 乙公司系一家从事大型项目建设的上市公司(以下简称公司),为某国有控股集团(以下简称集团)所控制,因项目开发需要,公司设立了10多家全资的项目公司(以下简称项目公司)。近年来,因大型项目市场建设市场不景气,公司面临较高市场风险和较大融资压力,近3年的公司年报显示,公司资产负债率一直在80%左右。为进一步开拓市场、应对各种风险,公司于2014年3月召开了有管理层、职能部门经理、主要项目公司经理参加的“公司融贷与财务政策”战略务虚会。部分人员的发言要点如下:(1)市场部经理:公司应制定和实施内部融资战略,即从集团融人资金用于项目公司的项目开发。据了解,目前集团的货币资金余额经常保持在15亿元左右,这部分闲置资金完全可以通过“委托银行贷款”等方式用于项目公司。这既不影响集团的利益,也能减少公司的资金压力。(2)项目公司经理:公司应鼓励多元化项目融资战略。目前,项目公司设立所需资本全部由公司投入,建议以后新设项目公司时,应吸收外部合格投资者入股。这可以部分缓减公司的资金压力。(3)董事会秘书:公司融资应考虑股价表现,目前不宜进行配股融资。当前,公司资产总额100亿元,负债总额80亿元,股东权益总额20亿元,总股本4亿股;平均股价4.2元/股,近3个月来,公司股价没有太大波动。在市净率较低的情况下,若按4:1的比率配得1亿股(假定股东全部参与配售),且配股价格设定为3.8元/股,则可能对公司股价产生不利影响。(4)财务部经理:目前大多数项目公司的债务由公司提供担保,这将对公司管理财务风险产生不利影响。为此,公司应强化对担保业务的控制。假定不考虑其他因素。要求:
    根据资料(1),计算集团公司2014年1~6月有关预算指标的执行进度,并指出存在的主要问题及应采取的措施。

  • 根据资料(2),分析甲公司在并购丙公司时应选择何种外部融资方式,并说明理由。

  • 根据资料(1),如果2016年8月5日可转换公司债券持有人行使转换权,分别计算每份可转换公司债券的转换比率和转换价值(假定转换日甲公司股票市价为18元/股)。

  • 根据资料(3),依据目标成本管理的基本原理,参照主要竞争对手同类产品的平均销售价格,分别计算A事业部X药品的单位目标成本及单位成本降低目标。

  • 根据资料(4),计算B事业部拟投资项目的预计剩余收益,并据此判断该项目的财务可行性。

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