供应处

请根据某企业“物资采购计划制定及审批”业务的处理过程，画出其业务流程图和数据流图。业务的处理过程是：各分厂每年末制定出本分厂的“物资需求计划表”，经供应处计划科审核后由物资供应处综合科在每年的1月1日前将各分厂提交的物资需求计划表按物资品种进行汇总后得到新一年的“物资需求总表”。该表由供应处处长审批后，由供应处计划员计算出每一种物资的年采购计划量并最后形成全厂新一年的“物资采购计划”。

对进入电站的化学品，要判定其是不是危险化学品（例如易燃液体）由哪个部门决定？（）

A、电厂职业安全处

B、电厂物资供应处

C、电厂计划处

D、电厂化学环保处

A.操作专业化

B.职能专业化

C.过程专业化

D.顾客专业化

非库存化学品进入电站现场前，必须获得“电站化学品技术审定表”，该审定表有哪个部门给出审定意见（）

A、电厂职业安全处

B、电厂物资供应处

C、电厂计划处

D、电厂化学环保处

选择氧气站总图位置时应遵循的原则不包括（)。
A．位于环境清新、清洁地区，并位于有害气体及粉尘源的全年最小频率风向的下风侧
B．站区内的各建筑物的总图位置应符合建筑设计防火规范有关条文的规定
C．远离主要用户和电力供应处
D．远离振动源，如落锤、汽锤、锻锤及爆破坑等

以下哪种是审核证据（）

A、销售部长向审核员反映采购部近期采购的原材料质量不好。

B、采购部长承认近期采购的原材料质量不好。

C、审核员在采购部发现近期有几次向供应商退回不合格的A材料的记录，审核员认为采购部是在非合格供应处采购的A材料

D、以上都是

A公司为一家集科研、生产、试验为一体的大型国有现代化制造企业。20×2年实现营业收入200亿元，利润总额10亿元。按照财政部等五部委印发的《企业内部控制基本规范》与配套指引的相关要求，20×2年12月聘请甲咨询公司对公司内部控制现状进行诊断，情况如下：（1)控制环境。①A公司采购部下设计划处、供应处、经管处、综合处、库房五个处室。计划处负责器材采购计划的编制、订货、使用、发放控制与管理工作；供应处负责器材订货与采购、货款结算及相关管理工作；库房负责器材的验收、入库、保管和发放；综合处负责器材采购、生产调度和生产计划执行情况的考核及器材采购价格的管理工作等。经管处（会计人员编制归采购部，财务部对其有业务指导职责)负责器材采购的会计处理，编制基于采购的资产负债表，期末再并入公司大账。②为了有效实现业务整合，A公司吸收合并了B公司，但在公司的正式文件中仍然沿用B公司的名称。③A公司制定了人员选聘和岗前培训制度，为了落实集团公司“降本增效”的经营目标，A公司未按照制度规定对新人员职工进行岗前培训。④A公司制定了中长期发展战略，20×2年，公司面临的外部经济环境发生了重大变化，导致经营业绩与发展战略出现较大偏差，但未对发展战略作出调整。⑤A公司的内部控制建设与风险管理工作归审计部具体负责。（2)风险评估。A公司建立了风险管理与内部控制委员会，作为风险管理与内部控制工作的决策机构，负责公司全面风险的识别、评估与应对，但至诊断日尚未组织开展有关活动。（3)控制活动。①公司按照集团公司《全面预算管理暂行办法》（以下简称《暂行办法》)规定编制预算，并定期对预算执行情况进行分析，编制全面预算管理分析报告。预算执行的结果尚未与公司的绩效考核挂钩。②A公司编制预算，并按季度由财务部相关人员对预算的执行情况进行分析，形成经济运行分析报告。③工程项目。对金额300万元及以上的房屋及构筑物的新建、扩建、改建等工程，由技改基建部门组织实施招投标，按照相关审批程序进行审批。经检查发现，C厂房新建项目的中标单位为甲公司，监理单位为乙公司，甲、乙公司系丙公司的控股子公司及三级子公司。C厂房项目先行开工建设，之后补办建设用地、环境保护、安全等方面的许可证。（4)信息与沟通。采购部预算员通过ERP系统，查询采购的基础数据和生产部的数据，编制预算。（5)内部监督。A公司设立了内审监察部，共有人员6名。其中，审计人员2名，尚未有计划地对下属公司进行审计检查，主要精力用于配合或接待外部审计机构以及相关部门的检查。（6)内部控制评价的组织形式。A公司一直聘请乙会计师事务所（以下简称乙所)对本公司财务报表进行审计。甲咨询公司是乙所设立的咨询机构，两者共享同一经营战略，对业务和人员设置了防火墙，各自均为独立法人。要求：
按照《企业内部控制基本规范》及配套指引的相关要求，结合上述A公司内部控制现状，找出并简要分析其控制缺陷，并提出相应的整改建议。